淨利是帳面數字，它可能包含尚未收到的應收帳款，或是攤提、折舊等不涉及現金的項目。相反地，現金流量表直接呈現了現金的進出狀況：錢進來了多少？錢出去又花在哪裡？公司是否真的有足夠的現金支撐日常營運與未來發展。一間公司可能報表上顯示「賺錢」，但如果收不到客戶款項、現金流為負，就可能在短期內面臨支付薪資或供應商貨款的危機。

在現金流量表中，我們分成三個區塊討論：營業活動現金流(CFO)、投資活動現金流(CFI)、融資活動現金流（CFF)。

CFO，是公司本業帶來的現金流入與流出。在這個區塊中，我們考量短期的資產跟短期的債務，銷售收入跟薪資等的總和是否為正或為負。營業活動現金流長期為負，代表公司靠借款或投資人的錢生存，本業目前尚無法自給自足。

CFI: 公司長期資產購買與投資相關的現金變動。投資活動現金流為負，並不一定是壞事，可能代表公司正在擴張、布局未來。

CFF: 公司如何透過外部資金維持或成長，通常會看股東權益跟長期負債的比較。融資活動現金流為正，表示今年資金來源是借款（長期負債）或是股東取得資金。為負，則可能是公司還債，或將錢支付股東。

備註：
短期資產：現金、備供出售金融資產、應收帳款
短期負債：短期債（一年內到期）、應付帳款
長期資產：存貨、廠房土地等
長期負債：一年期以上的債務等